DANA AM: FUNGSI, DASAR DAN PENGURUSAN - DUDAS - 2026

The daftar tunai umum ialah subledger di mana semua transaksi penerimaan tunai dan pembayaran disimpan, termasuk deposit bank dan pengeluaran. Ini adalah simpanan utama maklumat yang berkaitan dengan wang tunai syarikat.

Syarikat membahagikan tunai am kepada dua segmen: jurnal pengeluaran tunai, di mana semua pembayaran tunai direkodkan, seperti perbelanjaan operasi dan akaun yang perlu dibayar, dan jurnal penerimaan tunai, di mana semua penerimaan tunai direkodkan. seperti penjualan tunai dan akaun belum terima.

Sumber: pixabay.com

Perniagaan menggunakan kotak umum untuk mengawasi pelbagai penerimaan dan pembayaran tunai yang melalui perniagaan.

Maklumat dalam daftar tunai am direkodkan secara berkala dalam buku besar. Secara rutin dibandingkan dengan catatan bank melalui rekonsiliasi bank, untuk memastikan bahawa maklumat dalam buku ini betul.

Sekiranya tidak betul, catatan penyesuaian dibuat untuk membuat kotak umum mematuhi maklumat bank.

Fungsi daftar tunai am

Kegiatan ekonomi mana-mana perniagaan melibatkan aliran masuk dan aliran keluar tunai dan setara tunai yang tetap. Dana am membantu kepemimpinan syarikat menentukan berapa banyak wang yang dimiliki perniagaan pada satu masa tertentu.

Dengan maklumat ini, perniagaan dapat menunjukkan penyata aliran tunainya kepada pemberi pinjaman dan dengan itu memastikan bahawa ia dapat memenuhi cabaran persaingan dengan berkesan.

Aliran tunai memberi tumpuan kepada wang yang dibelanjakan syarikat untuk aktiviti pelaburan, operasi dan pembiayaan.

Di syarikat yang mengendalikan sejumlah besar transaksi debit dan kredit tunai, kotak umum menggantikan akaun tunai yang terpisah pada lejar syarikat.

Perniagaan dengan pembayaran tunai dan penerimaan yang lebih sedikit mungkin tidak memerlukan juruwang umum dan memilih untuk menggunakan hanya satu akaun tunai.

Rekod perakaunan

Kotak umum digunakan untuk merekodkan penerimaan dan pembayaran tunai. Ia berfungsi sebagai buku tambahan.

Penyertaan yang berkaitan dengan penerimaan dan pembayaran tunai pertama kali diposkan ke daftar tunai umum dan kemudian diposkan ke akaun lejar umum yang sesuai.

Juga, wang tunai umum adalah pengganti akaun tunai di lejar. Sekiranya kotak umum dijaga dengan baik, tidak perlu membuka akaun tunai di lejar.

Terdapat banyak sebab mengapa syarikat boleh merekod transaksi menggunakan kotak umum dan bukannya akaun tunai.

- Baki wang tunai harian mudah diakses.

- Kesalahan dapat dikesan dengan mudah melalui pengesahan.

- Entri terus dikemas kini, kerana baki diperiksa setiap hari.

Dasar

Dalam konteks perniagaan, polisi tunai selamat digunakan, terutama yang berkaitan dengan memeriksa tunai umum, untuk mendorong pelaporan yang tepat dan mencegah pencurian aset.

Jauhkan wang yang diterima terpisah dari wang untuk pembayaran

Wang yang diterima tidak boleh dimasukkan dalam jumlah kecil. Ini akan menyebabkan kesilapan dan kekeliruan dalam rekod perakaunan.

Semua wang yang masuk ke dalam perniagaan mesti dimasukkan ke bank dengan segera dan dimasukkan ke dalam rekod sebelum dibayar kembali. Jika tidak, boleh membingungkan ketika menggabungkan baki tunai.

Berikan resit untuk wang yang diterima

Penerbitan resit yang betul membantu melindungi perniagaan daripada seseorang yang mengantongi wang tunai daripada menyimpannya. Resit mesti diberi nombor sebelumnya dengan pendua.

Dapatkan resit untuk wang yang dibayar

Kadang kala tidak dapat memperoleh resit. Contohnya, semasa membeli barang di pasar.

Dalam kes ini, kos setiap transaksi harus dicatat dengan segera agar tidak melupakan jumlahnya. Mereka kemudian boleh dipindahkan ke resit tunai untuk diberi kuasa oleh pengurus.

Masukkan wang tunai di bank

Mempunyai wang di pejabat memang menggoda. Banyak kali penipuan bermula dengan cara ini.

Wang tunai mesti disimpan dengan cepat di bank. Paling banyak, dalam tiga hari selepas penerimaan.

Prosedur untuk menerima wang tunai

Untuk melindungi orang yang mengendalikan wang, dua orang harus selalu hadir ketika membuka kotak wang tunai, sampul surat, dan sumber wang yang lain. Kedua-dua orang mesti mengira wang tunai dan juga menandatangani resit.

Kurangkan urus niaga tunai

Kotak itu hanya boleh digunakan untuk membuat pembayaran apabila kaedah lain tidak mungkin. Sebaik-baiknya, anda harus menyediakan akaun vendor untuk membayar invois melalui cek atau pindahan wang.

Kelebihan membayar dengan cek adalah set data tambahan dihasilkan dalam bentuk penyata bank. Di samping itu, memastikan bahawa hanya orang yang diberi kuasa yang melakukan pembayaran, mengurangkan kemungkinan pencurian atau penipuan.

Memandu

Daftar tunai am secara amnya dibahagikan kepada jurnal penerimaan tunai dan jurnal pengeluaran tunai apabila terdapat sejumlah besar transaksi.

Dalam perniagaan kecil dengan jumlah urus niaga yang kurang berkaitan dengan tunai, semua transaksi tunai direkodkan dalam satu kotak umum.

Proses maklumat

Urus niaga tunai melalui pelbagai peringkat sebelum berakhir dalam laporan kecairan. Secara amnya, aliran masuk dan aliran keluar wang dicatat dengan mendebit dan mengkreditkan akaun tunai.

Contohnya, koleksi pelanggan diambil kira dengan mendebitkan akaun tunai dan mengkreditkan akaun belum terima akaun pelanggan. Maklumat dalam kotak umum dimasukkan dalam urutan kronologi, untuk memudahkan pencarian transaksi.

Aliran masuk tunai kemudian dimasukkan ke dalam baki percubaan, yang membantu akauntan mengesahkan bahawa jumlah kredit sama dengan jumlah debit.

Langkah ketiga dalam proses pelaporan kewangan membawa kepada pendedahan tunai pada kunci kira-kira syarikat.

Log transaksi

Penyertaan tunai umum pertama adalah baki awal pada awal tempoh perakaunan. Setiap penyertaan harus mengandungi tarikh, catatan mengenai perbelanjaan atau penerimaan, dan jumlah keseluruhan transaksi.

Urus niaga tunai am juga mesti dipindahkan ke akaun atau tajuk yang sesuai dalam lejar umum.

Sebagai contoh, pembayaran yang diterima secara tunai untuk perkhidmatan yang diberikan disenaraikan di bahagian "Aset" pada lejar umum.

Perbelanjaan di luar poket untuk bekalan dan bahan perniagaan lain disenaraikan sebagai perbelanjaan.

Sebuah syarikat mesti menggabungkan wang am dengan penyata bank bulanan yang diterima dari institusi kewangan, dan mengambil kira perbezaan dana.

Rujukan

1. Will Kenton (2019). Buku tunai. Investopedia. Diambil dari: investopedia.com.
2. Perakaunan Pengurusan (2018). Apakah buku tunai? Diambil dari: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Apakah Buku Tunai dan Buku Besar? Perniagaan Kecil - Chron.com. Diambil dari: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Buku tunai. Alat Perakaunan. Diambil dari: accountingtools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Kepentingan Buku Tunai dalam Perakaunan. Bizfluent. Diambil dari: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Petua Teratas untuk Mengawal Wang Tunai. Diambil dari: humentum.org.