CUKAI PERSEKUTUAN: JENIS DAN PERBEZAAN DENGAN NEGERI - EKONOMI - 2025

The cukai persekutuan adalah wang yang digunakan oleh kerajaan negara untuk membayar untuk penyelenggaraan dan pertumbuhan negara. Mereka dianggap sebagai "sewa" yang dikenakan untuk tinggal di sebuah negara, atau harga yang sesuai untuk menggunakan sumber yang dibekalkan oleh negara.

Cukai ini dipungut dari individu dan syarikat oleh bandar, negeri atau negara tempat entiti yang bersangkutan tinggal atau beroperasi. Apabila cukai yang dikumpulkan dikreditkan ke akaun kerajaan negara, mereka dipanggil cukai persekutuan.

Sumber: pixabay.com

Tidak ada yang menikmati membayar cukai, tetapi tanpa mereka, pemerintah tidak akan dapat memberikan manfaat dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada warga dan perniagaan. Contohnya, apabila anda membayar cukai kepada pemerintah AS, anda sebenarnya akan melabur dalam ekonominya.

Kerajaan menggunakan dana tersebut untuk membangun atau mengekalkan infrastruktur, membiayai pencen dan faedah untuk pekerja kerajaan, memberikan subsidi makanan dan perumahan kepada orang miskin, memperbaiki sektor seperti pendidikan, pertahanan, kesihatan, pertanian, perkhidmatan awam, pengangkutan, dll.

Apa itu?

Sumber pendapatan terbesar bagi kerajaan persekutuan berasal dari pendapatan penduduknya. Apabila orang bekerja untuk syarikat, kumpulan atau untuk diri mereka sendiri, mereka mendapat pampasan untuk perkhidmatan yang mereka berikan.

Mereka kebanyakannya dibayar secara tunai, cek, atau pindahan terus ke akaun bank mereka. Pekerja menerima pampasan mereka sebagai pendapatan bersih.

Pendapatan ini adalah jumlah keseluruhan yang anda peroleh, ditolak cukai persekutuan. Ini bermaksud bahawa syarikat atau pembayar telah menahan tanggungan ini untuk membayar kerajaan bagi pihak pekerja.

Pendapatan kasar kemudian akan mengandungi jumlah pendapatan, dengan pekerja harus membayar kepada pemerintah apa yang dia berhutang.

Cukai untuk syarikat

Perniagaan mesti membayar pelbagai cukai berdasarkan lokasi fizikal, struktur pemilikan, dan sifat syarikat.

Cukai komersil ini boleh memberi kesan besar kepada keuntungan syarikat dan jumlah pelaburan perniagaan.

Percukaian adalah faktor yang sangat penting dalam proses membuat keputusan pelaburan kewangan, kerana beban cukai yang lebih rendah akan membolehkan syarikat menurunkan harga atau menghasilkan pendapatan yang lebih tinggi. Pendapatan ini kemudiannya boleh dibayar dalam bentuk gaji dan / atau dividen.

Jenis-Jenis

Cukai pendapatan

Ini adalah bentuk cukai persekutuan yang paling biasa. Kerajaan mengumpulkan pungutan ke atas mana-mana orang atau perniagaan yang menghasilkan wang sepanjang tahun.

Undang-undang cukai memberikan definisi luas mengenai penghasilan kena cukai, termasuk semua aset yang diterima. Ini tidak bergantung pada apakah mereka memperoleh pekerjaan, melalui perniagaan, atau dengan membuat pelaburan yang baik.

Undang-undang ini juga memberikan sejumlah kredit, potongan dan pengecualian, yang mengurangkan jumlah cukai yang harus dibayar.

Cukai jualan

Ini adalah penghormatan yang berdasarkan pada persentase yang ditentukan oleh pemerintah terhadap harga jual barang dan perkhidmatan runcit. Ia dikumpulkan oleh peniaga untuk membayarnya kepada entiti persekutuan.

Secara teknikal, pengguna adalah orang yang membayar cukai jualan. Ini kerana penghormatan ini meningkatkan kos kepada pengguna dan membuat mereka membeli lebih sedikit.

Nilai ditambah cukai

Ini adalah cukai penjualan persekutuan, yang dikenakan pada setiap peringkat pengeluaran atau penggunaan produk.

Bergantung pada iklim politik, pihak berkuasa pajak sering mengecualikan keperluan asas tertentu, seperti makanan dan ubat-ubatan, dari cukai.

Cukai hadiah

Kerajaan persekutuan mengenakan cukai apabila sumbangan tertentu diberikan kepada orang atau entiti lain. Penghormatan hanya berlaku untuk sumbangan bernilai tinggi yang dibuat.

Undang-undang tersebut memungkinkan untuk mengurangkan atau menghilangkan kemungkinan membayar cukai dengan kredit, pengecualian dan pemotongan.

Cukai pekerjaan

Pendapatan yang dikumpulkan oleh kerajaan pusat melalui cukai ini menyediakan dana yang diperlukan untuk mengendalikan program kesejahteraan sosial, seperti Jaminan Sosial.

Sekiranya anda seorang pekerja, cukai ini akan ditolak dari gaji anda. Majikan juga bertanggungjawab untuk membayar jumlah yang sama bagi pihak anda.

Cukai pengangguran

Ini adalah cukai persekutuan yang diberikan kepada agensi pengangguran negeri untuk membiayai bantuan pengangguran untuk pekerja yang diberhentikan.

Cukai harta pusaka

Berlaku untuk sumbangan yang dibuat semasa kematian. Ini merangkumi wang dan harta yang diserahkan kepada waris dengan wasiat, amanah, atau kaedah lain.

Perbezaan dengan keadaan

Perbezaan utama antara cukai persekutuan dan negeri adalah bahawa cukai persekutuan dikumpulkan oleh kerajaan negara pada dasarnya untuk membayar bilnya. Sebaliknya, cukai negeri dipungut oleh setiap negeri untuk membayar bil mereka sendiri.

Cukai ini juga berbeza sehubungan dengan kadarnya dan cara pengaplikasiannya, jenis pendapatan yang dikenakan cukai, serta pemotongan dan kredit yang dibenarkan.

Kerajaan persekutuan merangkumi negara secara keseluruhan. Anda mendapat wang yang anda belanjakan terutamanya melalui cukai persekutuan. Kira-kira 80% pendapatan berasal dari cukai pendapatan individu dan cukai gaji, yang membiayai program Jaminan Sosial.

Kerajaan negeri dan tempatan hanya terdiri dari negeri, daerah, bandar, dan lain-lain. Bagi kerajaan negeri, cukai harta tanah merupakan kategori pendapatan terbesar iaitu 35%.

Penjualan dan pendapatan kasar berada di tempat kedua, hampir 34%.

Cukai pendapatan persekutuan dan negeri

Cukai ini ditentukan dengan menerapkan kadar cukai untuk pendapatan yang dikenakan cukai.

Sebagai contoh, di Amerika Syarikat, pendapatan persaraan boleh dikenakan cukai sepenuhnya oleh pihak berkuasa cukai persekutuan, sementara beberapa negeri mengecualikan sebahagiannya atau sepenuhnya cukai persaraan.

Terdapat juga perbezaan berkenaan dengan cukai faedah bon. Sebagai contoh, faedah yang diterima untuk bon simpanan di Amerika Syarikat dikenakan cukai persekutuan, tetapi dikecualikan daripada cukai negeri.

Sistem cukai persekutuan membenarkan pembayar cukai menggunakan potongan standard atau terperinci. Walaupun kebanyakan negeri juga membenarkan pemotongan cukai persekutuan yang sama, beberapa negeri mengenakan penyesuaian tertentu.

Penyesuaian yang paling biasa adalah dengan tidak termasuk pemotongan persekutuan untuk cukai pendapatan negeri dan tempatan.

Terdapat juga perbezaan mengenai kredit cukai. Sebagai contoh, New York State membenarkan kredit cukai berdasarkan 20% daripada premium yang dibayar untuk insurans penjagaan jangka panjang. Walau bagaimanapun, undang-undang persekutuan menolak kredit cukai tersebut.

Rujukan

1. Investopedia (2018). Cukai Pendapatan Persekutuan. Diambil dari: investopedia.com.
2. Intuit Turbotax (2018). Apakah Cukai Persekutuan? Diambil dari: turbotax.intuit.com.
3. Investopedia (2018). Jenis Cukai. Diambil dari: investopedia.com.
4. Andriy Blokhin (2018). Apakah perbezaan antara cukai pendapatan negeri dan cukai pendapatan persekutuan? Investopedia. Diambil dari: investopedia.com.
5. Kevin Bonsor & Dave Roos (2018). Bagaimana Cukai Pendapatan Berfungsi. Bagaimana Bahan Berfungsi. Diambil dari: money.howstuffworks.com.