HASIL CUKAI: CIRI, JENIS DAN CONTOH - DUDAS - 2025

Pendapatan cukai adalah pendapatan yang dikumpulkan oleh pemerintah melalui cukai, sumber pendapatan utama negara. Ini dapat diambil dari sumber seperti individu, syarikat awam, perdagangan dan royalti sumber asli.

Mereka didefinisikan sebagai pendapatan yang dikumpulkan dari cukai pendapatan dan keuntungan, sumbangan jaminan sosial, pungutan pada produk dan perkhidmatan, cukai gaji, cukai harta tanah, dan cukai lain.

Sumber: pixabay.com

Jumlah hasil cukai sebagai peratusan keluaran dalam negara kasar (KDNK) menunjukkan bahagian dari apa yang dihasilkan dalam negara yang dikumpulkan oleh kerajaan melalui cukai. Ia boleh dianggap sebagai petunjuk tahap ke mana sumber ekonomi dikendalikan oleh pemerintah.

Beban cukai diukur dengan mengambil jumlah hasil cukai yang diterima sebagai peratusan KDNK.

Pungutan cukai yang tidak cekap adalah yang terbesar di negara-negara yang dicirikan oleh kemiskinan, sektor pertanian yang besar, dan sejumlah besar bantuan asing.

ciri

Percukaian adalah tugas utama di mana-mana negara, kerana keupayaan dan tanggungjawab Negara bertambah baik.

Umumnya pemerintah memberi cukai kepada individu dan korporatnya untuk membantu membiayai kerja dan perkhidmatan awam, serta membina dan menyelenggara infrastruktur yang digunakan di sebuah negara. Cukai yang dipungut digunakan untuk meningkatkan ekonomi dan setiap orang yang tinggal di dalamnya.

Tahap cukai digunakan sebagai petunjuk keupayaan negara. Negara maju meningkatkan cukai dan oleh itu dapat memberikan perkhidmatan yang lebih baik. Pada masa yang sama, percukaian yang tinggi memaksa mereka untuk bertanggungjawab kepada warganegara mereka, sehingga memperkuat demokrasi.

Pungutan cukai

Sama seperti terdapat pelbagai jenis cukai, cara cukai dikumpulkan juga berbeza.

Juga, agensi yang memungut cukai tersebut mungkin bukan merupakan bagian dari pemerintah pusat, melainkan pihak ketiga yang dilesenkan untuk memungut cukai.

Pembayaran cukai pada kadar yang dikenakan oleh Negara adalah wajib. Pengelakan cukai, yang merupakan kesalahan sengaja untuk membayar kewajipan cukai penuh, dapat dihukum oleh undang-undang.

Perubahan tahap percukaian

Kesan perubahan tahap cukai terhadap jumlah hasil cukai bergantung pada produk yang disiasat dan, khususnya, pada keanjalan harga permintaan.

Apabila harga barang tidak elastik, kenaikan cukai akan menghasilkan penurunan permintaan yang kecil, yang tidak akan cukup untuk merugikan cukai yang dikumpulkan per unit yang lebih tinggi. Oleh itu, jumlah hasil cukai akan meningkat.

Sebaliknya, untuk produk harga elastik, kenaikan kadar cukai akan menyebabkan penurunan pendapatan cukai.

Jenis-Jenis

Sistem percukaian sangat berbeza antara negara. Adalah penting bahawa kedua-dua individu dan perniagaan mempelajari undang-undang cukai di lokasi baru dengan teliti sebelum menjana pendapatan atau menjalankan perniagaan di sana.

Cukai pendapatan

Ini adalah cukai yang dikenakan oleh pemerintah ke atas pendapatan yang dihasilkan oleh individu dalam bidang kuasa mereka. Ini adalah peratusan pendapatan individu yang diajukan kepada kerajaan persekutuan

Menurut undang-undang, pembayar cukai mesti mengemukakan penyata cukai pendapatan setiap tahun untuk menentukan kewajipan cukai mereka.

Cukai korporat

Ini adalah cukai oleh kerajaan atas keuntungan syarikat. Wang yang diperoleh dari cukai korporat digunakan sebagai sumber pendapatan negara untuk membiayai program negara.

Peraturan mengenai cukai korporat berbeza-beza di seluruh dunia, tetapi mesti disetujui oleh pemerintah negara untuk diberlakukan.

Cukai jualan

Ini merupakan penghormatan kepada penggunaan yang dikenakan oleh pemerintah terhadap penjualan perkhidmatan dan produk. Cukai penjualan konvensional dipungut di tempat penjualan dan di tangan peruncit dan diserahkan kepada kerajaan.

Cukai harta tanah

Ini adalah cukai ke atas harta tanah, yang dikira oleh kerajaan tempatan, yang dibayar oleh pemilik harta tanah. Cukai tersebut biasanya berdasarkan nilai aset harta tanah, termasuk tanah.

Tarif

Ini adalah cukai yang dikenakan oleh negara ke atas barang dan perkhidmatan yang diimport dari negara lain. Mereka digunakan untuk menyekat import dengan menaikkan harga barang dan perkhidmatan yang dibeli di negara lain, menjadikannya kurang menarik bagi pengguna domestik.

Cukai kekayaan

Ini adalah cukai ke atas harta tanah yang nilainya melebihi had pengecualian yang ditetapkan oleh undang-undang, pada saat kematian pemiliknya. Hanya jumlah yang melebihi had minimum yang dikenakan cukai.

Ia dikira berdasarkan nilai pasaran wajar harta pusaka, dan bukannya apa yang dibayar oleh hakim pada aset mereka.

Contohnya

Hasil cukai Amerika Syarikat

Kira-kira 48% daripada pendapatan persekutuan berasal dari cukai pendapatan individu, 9% dari cukai pendapatan korporat, dan 35% lagi dari cukai gaji yang membiayai program keselamatan sosial. Selebihnya berasal dari sumber lain.

Kerajaan persekutuan mengumpulkan pendapatan sebanyak $ 3.3 trilion pada tahun 2017, bersamaan dengan kira-kira 17.3% daripada KDNK. Dalam 50 tahun terakhir, pendapatan persekutuan rata-rata 17.3% daripada KDNK.

Cukai individu

Cukai pendapatan merupakan sumber pendapatan persekutuan terbesar sejak tahun 1950, merangkumi 8.3% daripada KDNK pada tahun 2017.

Dalam tahun-tahun kebelakangan ini, pendapatan dari cukai ini meningkat menjadi 9.9% daripada KDNK pada tahun 2000, di puncak ledakan ekonomi pada tahun 1990-an. Mereka kemudian turun kepada 6.1% pada tahun 2010, selepas Kemelesetan Besar 2007-2009.

Cukai korporat

Cukai pendapatan korporat adalah sumber pendapatan yang cenderung menurun. Mereka turun dari purata 3.7% daripada KDNK pada akhir 1960-an menjadi rata-rata hanya 1.7% daripada KDNK dalam lima tahun kebelakangan.

Cukai gaji

Cukai gaji atas gaji dan pendapatan yang membiayai jaminan sosial merangkumi sebahagian besar pendapatan dari program jaminan sosial.

Di samping itu, terdapat cukai gaji untuk sistem persaraan, program insurans pengangguran, dan caruman pencen pekerja persekutuan.

Sumber lain

Kerajaan persekutuan juga mengumpulkan hasil cukai harta dan hadiah, bea cukai, keuntungan Sistem Rizab Persekutuan, dan pelbagai caj dan bayaran.

Rujukan

1. Wikipedia, ensiklopedia percuma (2019). Hasil cukai. Diambil dari: en.wikipedia.org.
2. Data OECD (2019). Hasil cukai. Diambil dari: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Definisi Cukai. Investopedia. Diambil dari: investopedia.com.
4. Hutang (2019). Jenis-Jenis Cukai. Diambil dari: hutang.org.
5. Pusat Dasar Cukai (2019). Apakah sumber pendapatan kerajaan persekutuan? Diambil dari: taxpolicycenter.org