PEMIUTANG: CIRI, JENIS DAN CONTOH - DUDAS - 2025

A pemiutang ialah orang, bank atau syarikat lain yang telah memberikan kredit atau telah dipinjamkan wang kepada pihak lain, yang ia bertujuan untuk menerima kembali pada masa akan datang. Pihak yang diberikan kreditnya adalah pelanggan, yang sekarang akan disebut sebagai penghutang.

Syarikat yang membekalkan perkhidmatan atau produk kepada individu atau syarikat juga dianggap sebagai pemiutang, tanpa menuntut pembayaran dengan segera, kerana pelanggan berhutang wang kepada syarikat tersebut untuk produk atau perkhidmatan yang telah disediakan.

Sumber: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Bank dan institusi kewangan lain membentuk bahagian penting dari pemiutang yang beroperasi dalam ekonomi hari ini, walaupun melalui pertumbuhan skim seperti pinjaman swasta, individu juga dapat menjadi pemiutang syarikat.

Syarikat dan agensi kerajaan terdiri daripada pemiutang tambahan, yang dapat menawarkan pembiayaan kepada perniagaan yang sedang berkembang.

Istilah pemiutang sering digunakan dalam dunia kewangan, terutamanya merujuk kepada pinjaman jangka pendek, bon jangka panjang, dan pinjaman rumah.

ciri

Pada dasarnya, hubungan debitur-pemiutang serupa dengan hubungan pelanggan-pembekal. Anda boleh menjadi pelanggan dan pembekal pada masa yang sama, sama seperti anda boleh menjadi penghutang dan pemiutang pada masa yang sama.

Jumlah hutang kepada pemiutang dilaporkan pada kunci kira-kira syarikat sebagai liabiliti.

Kebanyakan kunci kira-kira melaporkan jumlah hutang kepada pemiutang dalam dua kumpulan: liabiliti semasa dan liabiliti bukan semasa (atau jangka panjang).

Bagaimana Pemiutang Menjana Wang

Pemiutang menghasilkan wang dengan mengenakan bunga atas pinjaman yang mereka tawarkan kepada pelanggan mereka.

Sebagai contoh, jika pemiutang meminjam peminjam $ 5,000 dengan kadar faedah 5%, pemberi pinjaman menghasilkan wang kerana faedah pinjaman.

Sebaliknya, pemiutang menerima risiko tertentu, iaitu peminjam tidak dapat membayar pinjaman. Untuk mengurangkan risiko ini, pemiutang mengindekskan kadar faedahnya kepada kelayakan kredit dan sejarah kredit peminjam.

Kadar faedah gadai janji berbeza-beza berdasarkan pelbagai faktor, termasuk jumlah pendahuluan dan pemiutang sendiri. Walau bagaimanapun, kelayakan kredit mempunyai kesan utama terhadap kadar faedah.

Peminjam dengan penarafan kredit yang sangat baik dianggap berisiko rendah kepada pemiutang. Hasilnya, peminjam ini mendapat kadar faedah yang rendah.

Sebaliknya, peminjam dengan skor kredit rendah lebih berisiko bagi pemiutang. Untuk mengatasi risiko, pemiutang mengenakan kadar faedah yang lebih tinggi kepada anda.

Apa yang perlu dilakukan sekiranya pemiutang tidak dibayar

Sekiranya pemiutang tidak menerima pembayaran hutang, ia mempunyai sumber daya tertentu untuk dapat mengumpulkannya.

Sekiranya hutang itu disokong oleh cagaran, seperti gadai janji atau pinjaman kereta, yang masing-masing disokong oleh rumah dan kereta, pemiutang mungkin akan berusaha mendapatkan kembali jaminan ini.

Dalam kes lain di mana hutang tidak dijamin, pemiutang boleh membawa penghutang ke mahkamah, dengan tujuan untuk mendapatkan upah penghutang atau memastikan bahawa perintah pembayaran balik jenis lain dihasilkan oleh mahkamah.

Pemiutang peribadi yang tidak dapat memulihkan hutang boleh menuntutnya pada penyata cukai mereka sebagai kerugian keuntungan modal jangka pendek. Untuk melakukannya, mereka mesti berusaha sedaya upaya untuk menuntut hutang tersebut.

Kes pemiutang dan muflis

Sekiranya penghutang memutuskan untuk mengemukakan kebankrapan, mahkamah akan memberitahu pemiutang mengenai proses tersebut. Dalam beberapa kes kebankrapan, semua aset tidak penting penghutang dijual untuk membayar hutang. Pemegang amanah muflis membayar hutang mengikut urutan keutamaan.

Hutang cukai dan tunjangan sering mendapat keutamaan, bersama dengan hukuman jenayah, lebihan faedah persekutuan, dan sebilangan kecil hutang lain.

Pinjaman tidak bercagar, seperti kad kredit, diutamakan terakhir. Ini memberi peluang kepada pemiutang untuk mendapatkan kembali dana daripada penghutang semasa proses kebankrapan.

Jenis-Jenis

Secara amnya, pemiutang boleh dikelaskan dalam dua cara, sebagai peribadi atau nyata. Orang yang meminjamkan wang kepada rakan atau keluarga anda adalah pemiutang peribadi.

Pemiutang sebenar, seperti bank atau syarikat kewangan, mempunyai kontrak sah yang ditandatangani oleh peminjam. Ini memberikan hak kepada pemberi pinjaman untuk menuntut mana-mana aset sebenar penghutang, seperti harta tanah atau kereta, sekiranya pinjaman tersebut gagal dilaksanakan.

Pemiutang juga boleh dibahagikan kepada dua kategori: selamat dan tidak bercagar. Pemiutang yang dijamin mempunyai cagaran atau caj, yang merupakan sebahagian atau seluruh aset syarikat, untuk melindungi hutang yang terhutang padanya.

Ini mungkin, misalnya, gadai janji, di mana harta itu mewakili keselamatan. Pemiutang tidak bercagar tidak mempunyai caj ke atas aset syarikat.

Jenis hutang

Perbezaan antara hutang kanan dan hutang subordinat sangat penting bagi pemiutang dan pelabur.

Hutang senior dianggap kurang berisiko daripada hutang subordinat. Ini kerana ia adalah yang pertama dalam baris pembayaran, setelah alat pembayaran tersedia.

Ini bermaksud bahawa kadar faedah yang dibayar untuk hutang senior lebih rendah daripada yang dibayar atas hutang tanpa jaminan.

Contoh

Contoh pemiutang adalah pekerja syarikat yang berhutang dan bonus. Juga pemerintah kepada siapa pajak terhutang, dan pelanggan yang telah membuat deposit atau pembayaran pendahuluan lain.

Andaikan senario dengan pemiutang sebenar, bank XYZ, yang dihubungi untuk mendapatkan pinjaman. Sekiranya anda meluluskan dan meminjamkan wang tersebut, bank XYZ menjadi pemiutang.

Individu dan perniagaan boleh mempunyai banyak pemiutang pada satu-satu masa, untuk pelbagai jenis hutang.

Contoh tambahan pemiutang yang memperluas kredit untuk wang atau perkhidmatan termasuk: syarikat utiliti, kelab kesihatan, syarikat telefon, dan penerbit kad kredit.

Tidak semua pemiutang dianggap sama. Sebilangan pemiutang dianggap unggul daripada yang lain, atau senior, sementara yang lain akan menjadi bawahan.

Sebagai contoh, jika Syarikat XYZ menerbitkan bon, pemegang bon menjadi pemiutang kanan pemegang saham Syarikat XYZ. Sekiranya Syarikat XYZ kemudian muflis, pemegang bon mempunyai hak untuk membayar balik sebelum pemegang saham.

Rujukan

1. Investopedia (2018). Penghutang. Diambil dari: investopedia.com.
2. Jurulatih Perakaunan (2018). Apakah perbezaan antara penghutang dan pemiutang? Diambil dari: accountingcoach.com.
3. Investopedia (2018). Pemiutang. Diambil dari: investopedia.com.
4. Jurulatih Perakaunan (2018). Apakah pemiutang? Diambil dari: accountingcoach.com.
5. Wikipedia, ensiklopedia percuma (2018). Pemiutang. Diambil dari: en.wikipedia.org.
6. Jawapan Pelaburan (2018). Pemiutang. Diambil dari: investinganswers.com.